谈一谈巴西 “世纪税改” 落地遇阻！“开票难” 蔓延，拉美跨境卖家运营策

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2023年末，巴西推出近40年来影响比较大的“世纪税改”，这场被寄予厚望的税制改革于2026年初正式启动实质性落地阶段，瞬间引发拉美跨境电商圈的广泛关注与热议。作为深耕拉美市场、专注跨境电商物流服务的东擎速递，首时间分析税改动向与核心影响，助力卖家厘清脉络、规避风险。充分的数据显示巴西专线小包可以带动很多人就业，从而带动经济的发展。东擎速递是中国领先的跨境电商物流服务商。我们与拉美及欧洲各国物流网络建立了长期合作关系，并获得了国家邮政局的官方认证。我们提供高效、可靠的物流解决方案，致力于为客户提供优质的全球物流服务。http://ecexpress.com.cn/ask/1886.html

        01）


        “世纪税改”核心内容与改革初衷






        回溯这场“世纪税改”的出台背景，巴西现行税制的弊端早已凸显。长期以来，巴西税制包含工业产品税、商品和服务流通税、服务税、社会一体化税和收入税等多个税种，不仅种类繁杂，计算方式更是复杂难懂，给企业经营带来了沉重的额外负担，税收改革的讨论在巴西社会已持续超过30年。为改变这一现状，巴西国会于2023年12月颁布2023年第132号宪法修正案，正式敲定税制改革方案。





        此次税改的核心举措堪称大刀阔斧：





        一是推行“五税合一”，设立双重增值税（IVA），具体分为联邦征收的“商品和服务贡献费（CBS）”与各级州、市征收的“商品及服务税（IBS）”，地方的增值税制度由联邦统一立法规范；





        二是实施差异化税率政策，对食品、药品、卫生用品、教育服务、公共交通等与民生紧密相关的领域实行低税率或免税，同时对烟草、酒精饮料等影响人体健康和环境的产品设立附加税，此外还提高了电动汽车的进口税，并给予东北部和中西部汽车制造商部分税收优惠；





        三是明确实施节奏，2026年至2032年为过渡期，2033年起全面推行新税制。从初衷来看，巴西希望通过简化税收制度，解决长期存在的重复征税问题，降低企业运营成本，提升经济竞争力，进而吸引更多投资，拉动就业与经济增长，推动巴西“走向可持续发展的进程”。





        02）


        税改落地遇阻，“开票难”成核心痛点






        然而，理想与现实之间存在差距。





        近期，初税改正式启动后，实施初期的混乱状况超出预期，“开票难”成为困扰企业尤其是跨境相关企业的首要痛点。按照新规要求，电子服务发票需包含新税种信息（商品服务贡献税CBS及商品服务税IBS），但部分服务企业因市政系统配置问题，无法正常开具符合要求的发票，直接影响了交易的合规性与流程推进。





        尽管联邦层面的系统故障已得到解决，但地方层面的系统适配进度严重滞后。数据显示，巴西全国共有5570个城市，目前仅约34%（1898个）真正实现了新格式发票的开具。多数城市要么尚未完成系统配置升级，要么仍在沿用自有系统，导致发票数据无法同步至全国统一平台，形成信息孤岛。更值得关注的是，区域实施进度不均的问题突出：圣保罗等大城市已逐步推进新发票开具工作，但戈亚尼亚等城市考虑到企业适配难度，为当地企业提供了一定的适应期。这种区域差异让业务覆盖多城市的跨境卖家陷入两难，合规标准难以统一。





        需要特别提醒的是，2026年处于税改过渡期的系统测试阶段，按照新规，大型企业需在发票上准确显示新税信息，但暂不实际征收税款。同时，未完成签约或系统配置的城市，可能面临联邦资金拨付限制，这一连锁反应也可能间接影响当地企业的经营环境，进而波及跨境贸易合作。





        03）


        跨境卖家面临多重风险挑战







        对于拉美跨境卖家而言，当前巴西税改引发的混乱状况，潜藏着多重潜在风险与经营挑战。首先是合规风险，发票信息不完整或不合规，可能导致交易纠纷，甚至面临税务部门的核查与处罚，直接影响店铺正常运营；





        其次是运营效率降低，开票流程受阻、区域政策差异大，不仅增加了订单处理的复杂度，还延长了处理时间，容易引发客户投诉，影响店铺口碑；





        再者是成本管控压力，企业需要投入额外的人力、物力升级财务和开票系统，应对政策变动带来的运营调整成本，在适配初期难免出现额外开支；





        比较后是市场竞争变数，部分卖家因适配不及时可能错失市场机会，而合规适配速度快的卖家则有望抢占先机，行业竞争格局面临重构。





        巴西“世纪税改”虽初期遭遇挑战，但简化税制、优化营商环境的大方向不会改变，长期来看将为合规经营企业带来更公平、高效的市场环境。






        对于拉美跨境卖家而言，政策变动既是挑战也是机遇，务必以合规为核心锚点，快速响应政策调整，及时优化内部流程与供应链协同机制。建议优先对接熟悉本地政策的物流、财税合作伙伴，借助专业力量降低适配成本与风险；同时做好市场调研，针对不同城市的政策差异灵活调整运营策略，避免因区域规则不同造成损失。唯有主动拥抱变化、及时调整策略、坚守合规底线，才能在拉美市场行稳致远。


东擎速递，作为深耕拉美市场的跨境物流专家，将持续作为卖家的坚实后盾，凭借专业的物流解决方案与深厚的本地资源优势，陪伴广大跨境卖家穿越政策变动周期，在潜力巨大的拉美市场实现稳健增长，共赴出海新征程。



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        东擎速递的巴西海空运双清服务，可为跨境电商卖家提供出口到巴西境内门到门的大件货物物流服务方案，且为单独开发专线，末端派送到门仓，具有价格低、时效稳、清关强、派送范围广等特点。





        价格低：选择比较低税率的州进口（海运双清利用巴西不同州进口的ICMS税率的不同）


        时效稳：头程集货快，空运平均10-15天签收，海运平均45-60天签收


        清关快捷：依托巴西当地的优势资源，让专业的清关行负责清关，通关时间7-10天


        派送范围广：巴西海外仓的加持使派送方式更加灵活，并且能覆盖巴西全域


        一手大庄：直连高级物流庄家，保障仓位价格优势与出运稳定性